搞不懂公司税和个人税？很多老板容易把两者混淆。但区分其实很简单：企业所得税针对公司利润，个人所得税针对个人收入。今天弘仁远道就用3分钟带你彻底搞懂这两者之间的差别。

一、企业所得税：对“公司赚的钱”征税

1. 谁要交？

在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织（不包括个人独资企业和合伙企业）。简单说，就是有限责任公司、股份有限公司等。。

2. 怎么算？

· 先确定公司应纳税额

应纳税额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损

注意：各项扣除成本费用必须合法真实，且必须取得合规票据（主要是发票）作为凭证，否则不能在计算利润时扣除。

· 再确定应缴纳的所得税额

应纳所得税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 减免税额

3. 交多少？

基本税率为25%，但国家对小型微利企业和高新技术企业有巨大的税收优惠。

小型微利企业：减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即整体实际税负为5%

高新技术企业：减按15% 的税率征收企业所得税

二、个人所得税：对“个人拿的钱”征税

1. 谁要交？

  居民个人和非居民个人都需要按照个人所得税法缴纳个人所得税

2. 对什么交？

  个人取得的各项所得。税法规定了9大类，主要有：

1. 工资、薪金所得（上班族）

2. 劳务报酬所得（自由职业者）

3. 稿酬所得（作家、博主）

4. 特许权使用费所得（专利、版权收入）

5. 经营所得（个体工商户）

6. 利息、股息、红利所得（投资理财、股东分红）

7. 财产租赁所得（出租房子）

8. 财产转让所得（卖房、卖股）

9.偶然所得（中奖所得）

3. 怎么算？交多少？

      个人所得税的计算方式比企业所得税复杂，主要分为两大类：

第一类：综合所得（工薪族、自由职业者看这里）

  这包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费4项。税务局会在第二年年初对你全年的这4项收入进行“汇算清缴”，合并计算。

计算步骤：

1. 计算年度综合收入额。

2. 减去基本费用扣除（每年6万元，即每月5000，也就是经常说的个税起征点）。

3. 减去专项扣除（个人缴纳的“三险一金”）。

4. 减去专项附加扣除（国家给的“减税红包”，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护支出7项）。

5. 得出“应纳税所得额”，套用3%-45%的7级超额累进税率表计算。

第二类：经营所得（老板、个体户看这里）

  适用5%-35%的5级超额累进税率。

第三类：其他分类所得

  如股息红利、财产租赁等，通常采用比例税率（一般为20%）

常见误区：

误区一：“公司是我的，公司的钱就是我的钱”

  错！公司的钱是法人的钱，你要把钱从公司拿出来，如果是分红，需要缴纳20% 的个人所得税。

误区二：“只要没开发票，这笔收入就不用交税”

      错！纳税义务的发生不以是否开票为准。只要业务发生、款项收取或索取收款权利确定，就产生纳税义务。隐匿收入是偷税行为！

总的来说，企业所得税和个人所得税就像国家向“企业利润”和“个人收入”分别征收的“管理费”。理解它们的关键在于牢记 “公司是公司，个人是个人” ，做到公私分明，这是税务合规的第一步。

税务世界复杂多变，优惠政策也在不断更新。本文仅为通用知识科普，无法涵盖所有具体情况。在做任何重要决策前，强烈建议您以官方最新政策为准，或咨询专业的财税顾问，确保您的企业始终在合规的道路上行稳致远。